Какие налоги платятся при вступлении в наследство? 2019 год

Если вы хотите оформить наследство и не переживать о том, что кто-то сможет у вас его отсудить из-за неправильного оформления, отнеситесь к самой процедуре со всей серьезностью.

В нашей статье мы расскажем, как должно проходить оформление и какой налог необходимо заплатить за процедуру вступления в наследство.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Согласно законодательным документам нашего государства, гражданин при оформлении того имущества, что было получено в наследство, должен заплатить налог в размере 13 % НДФЛ (№212-ФЗ).

Если гражданин хочет продать недвижимое имущество в срок до трех лет после его получения по завещанию, то он должен уплатить сумму, указанную выше.

Кроме этой выплаты, наследнику полагается вычет по налогам, при условии, если он продает недвижимое имущество на протяжении трех лет с момента смерти гражданина, который оставил ему данное имущество в наследство.

Сколько стоит свидетельство о наследстве?

Для того чтобы получить свидетельство о праве на наследство, потенциальный наследник должен будет оплатить госпошлину. Свидетельство наследник может получить только после анализа нотариусом всех необходимых документов.

Каков размер необходимой к оплате госпошлины?

По закону, госпошлина на получение наследства находится в зависимости от того, к какой очереди родства принадлежит наследник (ст.333.24 НК РФ).

То есть какую сумму вам придется заплатить, зависит от того, кем вы приходитесь наследодателю, в какой степени родства вы находитесь.

Как следует из законодательных документов, за то, что граждане получают наследство, они должны заплатить 0,3 % от стоимости имущества. При этом сумма не может быть более ста тысяч рублей.

Как составить завещание правильно, читайте тут.

Как делится наследство без завещания, читайте по ссылке: berczn.ru

Указанную сумму будут оплачивать:

  • дети наследодателя, рожденные от него или усыновленные им;
  • жена (муж) наследодателя;
  • отец и мать покойного;
  • родные братья и сестры.

Другие лица, претендующие на наследство покойного, должны будут оплатить большую сумму, чем было указано выше. Она составляет 0,6 % от суммы наследства и не может быть больше, чем 1 миллион рублей.

Перечень граждан, которые имеют право быть освобожденными от уплаты госпошлины (ст.333.35НК РФ):

  • Граждане, имеющие звание Героя СССР и Героя России;
  • Граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы;
  • Лица, участвовавшие в ВОВ и инвалиды ВОВ.

Наследник не должен платить госпошлину за свидетельство в том случае, когда наследуется земля с жилыми постройками, квартира или комната, в которых он проживал ранее при жизни наследодателя и живет в ней после его смерти.

Как происходит оценка стоимости недвижимого имущества?

Для того чтобы уплатить корректную госпошлину, необходимо иметь достоверную информацию о стоимости недвижимого имущества, полученного в наследство. Данную цифру можно получить только с помощью проведения независимой экспертной оценки.

Данные подсчеты проводит специалист или другое официальное лицо, уполномоченное на проведение экспертизы. Также вычисляется рыночная цена недвижимости, ее инвентаризационная и кадастровая стоимость.

Представители БТИ могут заняться расчетами стоимости квартиры или дома по рыночным ценам. При этом оценить стоимость земельного участка, являющегося объектом наследования, специалисты БТИ не уполномочены.

Физические или юридические лица, наделенные полномочиями по расчетам стоимости недвижимости, кроме земли, обязаны заключать с заказчиком договор на проведение данной оценки имущества.

Также кроме оценщиков или юридических лиц, данной процедурой могут заниматься представители государственного кадастрового учета.

Представители государственных и судебно-экспертных учреждений могут заняться оценкой других объектов наследственного имущества. Ими могут быть транспортные средства или другие объекты собственности покойного (ст.33325 НК РФ).

Заказать проведение оценки стоимости имущества можно как у физических, так и у юридических лиц. Главное требование – специалист должен быть членом организации оценщиков. Кроме этого условия, необходимо наличие у оценщика страховки, которая подтверждает его ответственность за проведенную работу.

Налогообложение имущества, полученного в наследство

Обязанность по уплате налогов на имущество возлагается на владельца недвижимости, полученной им в наследство.

За какое имущество платится налог?

К перечню налогооблагаемых объектов недвижимости относятся:

  • Частные жилые постройки;
  • Квартиры и комнаты в коммунальной квартире;
  • Наследственная доля в объекте недвижимости;
  • Жилые постройки на земельных участках;
  • Гаражное помещение;
  • Другие помещения, полученные в наследство.

Какие категории граждан не платят налог?

Согласно российскому законодательству, налоги на недвижимость не платят следующие граждане:

  • Граждане, имеющие звание Героя Советского Союза;
  • Граждане, имеющие звание Героя России;
  • Граждане, имеющие орден Славы третьей степени;
  • Инвалиды первой и второй группы;
  • Граждане, признанные инвалидами детства;
  • Участники войны и боевых действий;
  • Служащие Вооруженных Сил России;
  • Военные пенсионеры.

В соответствии с вышеуказанным Законом (п.2 ст.4), налог на помещения не увеличивается для:

  • Лиц, вышедших на пенсию;
  • Военных пенсионеров, участников боевых действий в Афганистане и других государствах;
  • Законных супругов и родителей граждан, погибших во время несения ими воинской службы;
  • Лиц, имеющих в собственности земельные участки со строениями деятелей культуры и искусства, а также народных умельцев;
  • Лиц, имеющих в собственности земельные наделы в дачных и садоводческих обществах, площадь которых не превышает 50-ти квадратных метров. А также собственники строений, имеющих размер не более 50-ти квадратных метров.

Чему равна ставка налога?

Как будет рассчитан налог на недвижимость, зависит от нескольких показателей. Он может быть разным, в зависимости от региона. Так же его размер напрямую зависит от оценочной стоимости всего наследуемого имущества, где расположены эти объекты недвижимости, каков их коэффициент-дефлятор. По закону, налог начинает выплачиваться после завершения процедуры принятия наследства и осуществляется один раз в год.

При оформлении наследства, иногда появляются не очень приятные новости для наследников. Часто наследодатели передают своим наследникам не только имущество, но и свои долговые обязательства.

Поэтому вступая в собственность на имущество, наследник обязан выплатить все долги наследодателя. Но они не должны быть выше суммарной стоимости всего имущества (ст.44НКРФ).

Если у наследника есть льготы по налогообложению, он должен обратиться в налоговую инспекцию, где ему обязаны пересчитать налог, опираясь на предъявленные документы.

Если налогоплательщик имеет переплату по налогам, ему могут вернуть данную сумму или зачислить ее в счет будущих выплат. В соответствии с законодательными документами по налогообложению, оплаты по налогам должны производиться не позже 1 ноября текущего года.

Размеры налога на транспорт

Среди прочего наследуемого имущества, может передаваться по наследству и транспортное средство. Этот объект наследства в обязательном порядке регистрируется в ГИБДД. Далее наследник должен заплатить налог на транспортное средство.

При наличии задолженности по транспортному налогу у предыдущего хозяина, гражданин, получивший данный автотранспорт в наследство, должен произвести соответствующие выплаты. Они не могут быть выше стоимости самого автомобиля.

Все граждане, имеющие зарегистрированное автомобильное средство, обязаны платить за него транспортный налог. Расчетами по размеру налога на автомобиль занимаются в соответствующих организациях, уполномоченных на эту процедуру. Сумма налога зависит от тех данных, которые получили органы регистрации.

За какие средства передвижения выплачиваются налоги?

К данным средствам относятся:

  • Автомобили;
  • Мототранспорт;
  • Автобусы и машины на гусеничном и пневматическом ходу;
  • Авиатранспорт;
  • Речной и морской транспорт;
  • Зимние виды транспорта;
  • Другие виды водного и авиатранспорта.

В перечень видов транспорта, подлежащего налогообложению, не входят комбайны, трактора, лодки, имеющие мощность менее 5 л. с., инвалидные машины, имеющие мощность менее 100 л. с.

Прослеживается зависимость размера транспортного налога от региона регистрации автомобиля, вида транспорта, его мощности. Производить оплату транспортного налога следует не позднее 1 ноября текущего года за налог, начисленный по истечению прошлогоднего периода.

Как оплачивается налог за земельный надел

Налог на землю был законодательно утвержден в 2004 году. Наследники, которым посчастливилось получить в наследство землю, будут производить оплату земельного налога ежегодно. Данные оплаты начисляются со дня смерти наследодателя.

Решающую роль в размере земельного налога играет его кадастровая стоимость. Уполномоченные на соответствующие действия организации занимаются оценкой земельного участка.

Какие категории лиц не платят налог за пользование земельным наделом?

К данной категории лиц относятся:

  • Представители малочисленных национальностей Севера, Сибири и Дальнего Востока;
  • Представители малых народностей, ведущих традиционный для России образ жизни и хозяйствования на земле.
Это интересно:  Как оформить субсидию на коммунальные услуги через интернет? 2019 год

Рассчитывается земельный налог, исходя из нормы 0,3 % от стоимости сельскохозяйственной земли, дачных, садоводческих и огородных наделов. Все другие участки имеют налоговую ставку, составляющую 1,5 % от цены, установленной на эту землю.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Оформляя наследство в нотариальных конторах, не платят госпошлину следующие категории лиц:

  • Граждане, имеющие звание Героя Советского Союза, Героя России, полные кавалеры ордена Славы;
  • Граждане, принимавшие участие в боевых действиях во время ВОВ, инвалиды ВОВ;
  • Граждане, имеющие статус инвалидов I, II группы, имеют 50% скидку на оплату услуг нотариальной конторы;
  • Лица, оформляющие имущество в пользу России или регионов страны;
  • Лица, оформляющие свидетельство о праве наследования имущества, оставленного им по наследству:
  • земли, с расположенным на ней жилым домом, квартиры или другого жилья, если до смерти наследодателя наследники проживали с ним на одной жилплощади и живут на ней и после его смерти;
  • недвижимого имущества граждан, которые погибли при выполнении государственных обязанностей или отдавая долг Родине, спасая жизни людей, их имущество. Сюда относится имущество граждан, которые погибли при охране правопорядка в стране, имущество лиц, подвергшихся политическим репрессиям. Также это касается имущества тех граждан, которые умерли в течение года от ран, полученных при выполнении вышеизложенных действий;
  • банковских вкладов и средств на счетах наследодателя, суммы, оговоренной при социальном страховании жизни, оплаты за работу и авторские вознаграждения (являющиеся по закону интеллектуальной собственностью), пенсионные выплаты;
  • лица, являющиеся наследниками граждан, застрахованных организацией-работодателем на случай чрезвычайных происшествий со смертельным исходом, а также граждан, погибших вследствие несчастного случая на производстве. Наследники не оплачивают госпошлину на право наследования суммы страховки погибшего;
  • лица, являющиеся наследниками имущества умерших или погибших сотрудников ОВД, военнослужащих ВС РФ, которые были застрахованы согласно закону об обязательном страховании сотрудников таких органов. Также не облагаются госпошлиной лица, чьи родственники умерли в течение года после полученных травм в результате выполнения своих профессиональных обязанностей.

Доказательством права не производить оплату госпошлины являются представленные в соответствующие органы копии документов, подтверждающих принадлежность граждан к льготной категории, а именно:

  • удостоверение участника войны или боевых действий;
  • результаты медико-социальной экспертизы;
  • справки, выданные Министерством образования и т. д.

Эти копии прилагаются ко всему пакету документов как подтверждение возможности не платить госпошлину. К еще одной категории лиц, которые освобождаются от уплаты госпошлины при выдаче им свидетельства о праве на наследство, относятся малолетние дети и граждане, имеющие по результатам медицинского обследования психические расстройства. При этом не имеет значения, какой имущественный объект наследуют лица данной категории.

Предлагаем перечень условий, при которых граждане, оформляющие наследство и желающие получить свидетельство о праве на наследство, могут не оплачивать государственную пошлину.

К таким случаям можно отнести:

  • если кто-то из сотрудников при составлении свидетельства о праве на наследство допустил ошибки в документе и их необходимо исправить, то такая услуга не предполагает уплату госпошлины. За внесение исправлений в свидетельство и в записи актов гражданского состояния оплата не требуется;
  • не производится оплата госпошлины в том случае, когда вносятся исправления или изменения в свидетельство о смерти репрессированных граждан, которые позже были реабилитированы. Повторные свидетельства о смерти выдаются без внесения госпошлины на их оформление;
  • когда выдается справка о том, что в актах гражданского состояния отсутствуют записи о данном лице.

Когда государственная пошлина уже внесена, но ее размеры не соответствуют действительности, или представлены документы о принадлежности лица к льготной категории граждан, разница в выплаченной и положенной госпошлине должна быть возвращена. В некоторых случаях, она возвращается в полном размере.

Чтобы оформить возврат уплаченной ранее государственной пошлины, гражданину необходимо написать заявление в налоговый орган по месту оформления наследства или свидетельства о праве на наследство.

Своим правом на возврат госпошлины, частично или в полном объеме, гражданин может воспользоваться в течение трех лет со дня ее уплаты.

Человек, уплативший госпошлину без учета права на льготы, может не требовать возврата денег, а предложить учесть эту сумму при составлении других документов, требующих внесения данной выплаты.

Для того чтобы включить переплаченную сумму в другие аналогичные действия, гражданин должен написать заявление о подобной просьбе сотруднику нотариальной конторы или уполномоченному на такие действия официальному лицу.

Гражданин может обратиться с таким заявлением в соответствующие органы на протяжении трех лет после того срока, как он внес госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследование недвижимого имущества.

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 12 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу. Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем.

Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».

Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.
Это интересно:  Раздел имущества между супругами если есть дети 2019 год

При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

До 2006 года, согласно действующему законодательству РФ, в качестве налога при наследовании предполагалось взимание определенной платы за получение движимого или недвижимого имущества случае его передачи по закону или через завещание от умершего гражданина. Акты и нормы, регламентирующие данный вопрос:

  • Гражданский Кодекс (ГПК);
  • Налоговый Кодекс (НК).

На сегодняшний день уплата подобного сбора упразднена, однако сохранились прочие статьи расходов.

Несмотря на то, что налог при наследовании по закону был отменён, в случае получения наследства, гражданами России в обязательном порядке должны быть уплачены в бюджет страны определенные сборы при получении такого имущества:

  • квартира;
  • частный дом;
  • транспортное средство.

Наследниками должен быть уплачен подоходный налог. Это распространяется на граждан, унаследовавших:

  • литературные и научные произведения;
  • произведения искусства;
  • изобретение;
  • промышленные образцы.

Согласно § 216 НК, сбор НДФЛ производится один раз в 365 дней и составляет 13% от общей стоимости объекта.

Однако, в соответствии с § 224 НК, если наследник не является налоговым резидентом России, налог повышается до размеров 30 процентов от стоимости.

Также в случае наследования существует ряд госпошлин, которые накладываются на лиц, обладающих правом распоряжаться имуществом покойного. Данные отчисления в бюджет страны оплачиваются в момент получения специального свидетельства, которое отображает право на вступление в наследство, независимо от того, что выступает основанием:

Для определения размера госпошлины при наследовании имущества прямое значение имеет родство наследника с покойным гражданином. Соответственно § 333 НК, стоимость составляет:

  • для наследников первой очереди (§ 1142 ГК) – 3 процента от оценки имущества;
  • для прочих лиц – 6 процентов.

§ 1111 ГПК предусматривает переход права собственности на движимое и недвижимое имущество после наступления смерти гражданина лицами, которые определяется данным сводом законов. В этом случае госпошлина при наследовании состоит из суммы издержек:

  • оплата действий нотариуса;
  • выдача свидетельства на право получения наследства.

В соответствии с § 1118 ГПК, вступление в наследство по завещанию производится после смерти наследодателя, на основании заключения соглашения одностороннего порядка. В договоре отображаются особенности передачи имущества в руки определенных лиц, описанных данным документом.

Однако, согласно § 1149 ГПК существует перечень граждан, которые независимо от указанной в завещании информации получают свою часть наследства.

В этом случае налог при наследовании не уплачивается, но производится оплата:

  • издержки на оформление документа;
  • действий нотариуса по ведению специального дела;
  • свидетельства;
  • непосредственного вступления в наследство.

Обратите внимание! В зависимости от размера и характеристик, исчисления в бюджет могут варьироваться. Уклонение от уплаты налогов грозит административной и уголовной ответственностью.

Налог при наследовании по закону – госпошлину на свидетельство, согласно §333 НК могут не взимать с граждан:

  • предоставивших выписку из домовой книги и справку из ЕИРЦ как подтверждения факта проживания с наследодателем ранее;
  • иждивенцы в виде несовершеннолетних и психически больных лиц;
  • наследники лиц, которые были застрахованы от смерти на предприятии, причиной кончины которых послужил несчастный случай.
  1. Герои СССР, РФ, обладатели Ордена Славы трёх степеней.
  2. Участники боевых операций, независимо от того как давно они происходили, бывшие военнослужащие и их семьи.
  3. Инвалиды детства, а также первой и второй группы.
  4. Пенсионеры.

В качестве обязательных отчислений, независимо от того являются ли граждане представителями особых категорий, госпошлина при наследовании для оформления свидетельства будет изъята со всех наследников.

Налоги на имущество вычитаются с граждан со дня вступления в право обладания им.

При этом, если в процессе эксплуатации эти лица получают льготы по уплате налогов, государственная налоговая инспекция со временем возвращает изъятые исчисления свыше нормы или учитывает их как уплату налогообложения на будущее.

Получая в наследство квартиру или дом, новый владелец должен уплатить налог, которой регламентируется § 399 НК. Сумма исчисления в бюджет производится на основании кадастровой стоимости (КС) самого объекта недвижимости.

  1. Для квартиры КС принимается в качестве цены, уменьшенной на 20 кв. метров от общей площади.
  2. Для дома КС принимается с учетом уменьшения стоимости 50 кв. метров от общей площади.

Предельные ставки устанавливаются § 406 НК.

Получая в наследство транспортное средство (ТС), необходимо помнить о том, что исчисления в виде налогов в бюджет страны производятся в соответствии с § 363 НК в срок не раньше начала ноября каждого года. Сумма налога напрямую зависит от таких показателей:

  • региона, где живёт обладатель ТС;
  • мощности ТС.

Согласно § 44 параграфу НК, в случае наследования ТС, при наличии у предыдущего владельца задолженности по узконаправленному налогу, она должна быть выплачена в полной мере новым владельцем.

При получении в наследство земельного участка (ЗУ) необходимо понимать, что налогообложение производится соответственно 31 главе НК и делится на несколько типов:

  • для наследуемых владений;
  • для лиц, которые безвозмездно пользуются ЗУ или являются арендаторами.

Для определения налога берется за основу КС, которая рассчитывается на 1 января каждого года. Изъятие в бюджет производится один раз в год, размер предельной ставки предусматривается § 394 НК и учитывается во время определения величины налога.

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Под налогом понимается выплата в соответствующий (государственный, региональный, муниципальный) бюджет. В случае получения гражданином в дар или на другом основании имущества, новый владелец должен оплатить налоги. Налог на доходы физических лиц выплачивается с любого обогащения граждан. Наследование является односторонней сделкой, результатом которой является безвозмездное обогащение. Рассмотрим, выплачиваются ли налоги на вступление в наследство после смерти.

Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Вне зависимости от степени родства и основания принятия наследства налогообложение к наследникам не применяется.

Однако это не значит, что вступление в наследство носит безвозмездный характер. При оформлении имущества покойного через нотариальную контору, гражданин оплачивает госпошлину. По общим правилам пошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий.

Размер пошлины определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов.

Пошлина удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Распорядительный документ является основанием для получения прав на наследство. Он позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти.

Это интересно:  Как снизить ОДН по электроэнергии: доступные способы 2019 год

При этом он может менять свое решение в течение всей жизни. Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились.

Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание. Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля.

Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Правопреемники по распоряжению оплачивают:

  1. Когда подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 р.
  2. Когда обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Образец заявления о принятии наследства

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа.

Ставка для начисления пошлины

Однако при выезде за пределы нотариальной конторы цена на услуги возрастет в 1,5 раза (ст.333.25 НК РФ).

Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость. Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта. Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

Оценка квартиры является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р. При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р.

Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

При необходимости сонаследники могут составить между собой письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более. Однако они должны оплачивать нотариальные услуги в полном объеме.

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры. Заказать проведение оценки можно в профильной коммерческой организации или Росреестре.

Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

  • свидетельство о смерти;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • правоустанавливающие бумаги на землю;
  • кадастровый план.

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.

Оценка земельного участка также носит возмездный характер. За получение кадастровой выписки наследник заплатит 350 р. За коммерческую оценку необходимо оплатить от 1000 р.

Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание.

Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления.

Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

Размер обязательного сбора при оформлении автомобиля аналогичен тому, как при оформлении недвижимого имущества. Чтобы рассчитать конечную сумму необходимо заказать оценку транспортного средства.

Оценивание машины происходит исключительно в коммерческих организациях. Перед заключением договора необходимо уточнить наличие у оценщика лицензии на проведение работ.

Кроме того, специалист по оценке должен состоять в СРО.

После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор. Он зависит от технических параметров авто.

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

  1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
  2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
  3. Дяди/тети.
  4. Остальные родственники.

Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки

Судебные разбирательства

Регистрация имущественных прав

Прочие расходы

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

  1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

  1. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

От уплаты госпошлины освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят пошлину:

  • наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
  • субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве. Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты. При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте вопрос эксперту-юристу бесплатно!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Статья написана по материалам сайтов: berczn.ru, law-divorce.ru, ooo-zakon.ru, allo-urist.com.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий