Налог с продажи гаража — в собственности более 3 лет, менее 3 лет, для пенсионеров, нужно ли платить, для физических лиц, с какой суммы, построенного 2019 год

При продаже гаража, который находился во владении продавца меньше трёх лет, у него появляется доход. А значит, возникает налоговая база и отношения с бюджетом по поводу уплаты налога.

Чтобы правильно рассчитать сумму НДФЛ и определиться с тем, надо ли его уплачивать в этом случае, необходимо ознакомиться с некоторыми нюансами, установленными текущим законодательством.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Все доходы от продажи вещей, которые были приобретены продавцом менее трёх лет назад, должны облагаться НДФЛ, независимо от того, признаны они движимым или недвижимым имуществом. Значит, налог с продажи гаража, находящегося в собственности менее 3 лет, должен быть уплачен.

Тем не менее, принимая во внимание тот факт, что налоговое законодательство содержит в себе множество исключений, преференций и льгот, налог в отдельных случаях может отсутствовать.

Наиболее актуальными вопросами являются, будет ли отсутствовать налог:

  • при определённой сумме продажи;
  • если продавцом является лицо, относящееся к льготной категории граждан.

Подпунктом 1) пункта 1 статьи 220 НК РФ закреплено, что граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Размер вычета определён подпунктом 1) пункта 2 указанной статьи и составляет сумму, равную доходу, полученному от продажи имущества, находящегося в собственности менее трёх лет, но не более 250 тыс. руб.

Таким образом, если сумма продажи гаража оказывается меньше или равна 250 тыс. руб., то за счёт применения вычета размер налога будет равняться нулю.

Как установлено пунктом 1 статьи 207 НК РФ, налогоплательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты и нерезиденты РФ, но получающие доходы на территории страны. Ни данной статьёй, ни какой-либо другой не установлены исключения, которые гласили бы, что определённые категории граждан не обязаны уплачивать НДФЛ либо не обязаны его исчислять с определённого вида дохода.

Поэтому любые категории граждан, в том числе пенсионеры, инвалиды, участники боевых действий, уплачивают налог по общим правилам.

Пенсионерам вменена обязанность платить НДФЛ с дохода от продажи гаража, если он был куплен менее трёх лет назад. При этом они также имеют право пользоваться имущественным вычетом, размер которого не превышает 250 тыс. руб.

Гражданин при продаже гаража на рассматриваемых условиях может самостоятельно рассчитать сумму налога, которую он обязан перечислить в бюджет. Как определено выше, необходимость его уплаты присутствует, если гараж был во владении менее трёх лет, и его стоимость выше 250 тыс. руб.

Пусть гараж продан за 400 тыс. руб. Тогда для определения размера НДФЛ необходимо:

  • отнять от продажной стоимости сумму налогового вычета: 400 – 250 = 150 тыс. руб.;
  • умножить сумму налогооблагаемого дохода на ставку НДФЛ: 150 * 13% = 19,5 тыс. руб.

Таким образом, потребуется заплатить в казну 19,5 тыс. руб.

Для того чтобы произвести уплату НДФЛ, требуется подача декларации в налоговые органы, которые, в свою очередь, должны выдать уведомление об уплате налога с указанием способа и порядка оплаты.

Оплатить квитанцию можно несколькими способами:

  1. В банке с помощью кассира-операциониста.
  2. С помощью платёжного терминала.
  3. Через интернет-банк.

Допускается совершение оплаты наличными либо перечислением средств с текущего счёта физического лица.

Гражданин, получивший доход с продажи гаража, находящегося в его собственности менее трёх лет, имеет право при расчёте суммы налога на применение имущественного налогового вычета.

Размер вычета составляет фактическую сумму дохода. Но есть максимальный предел – 250 тыс. руб.

Однако не все категории плательщиков могут применять данный вычет, а только налоговые резиденты РФ. Лица, находящиеся на территории государства менее 183 дней в течение 12 месяцев, – нерезиденты – не имеют на это право.

Это объясняется следующими положениями НК РФ:

  • налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, но есть исключения (п. 1 ст. 224);
  • в отношении нерезидентов ставка должна применять на уровне 30% (п. 3 ст. 224);
  • налоговая база по доходам, облагающимся по ставке, указанной в п. 1 ст. 224, то есть 13%, уменьшается на сумму вычетов (часть первая п. 3 ст. 210);
  • при определении налоговой базы по доходам, в отношении которых применяется ставка, определённая п. 3 ст. 224, то есть 30%, не применяются налоговые вычеты (п. 4 ст. 210).

Значит, только налоговые резиденты РФ могут использовать налоговый вычет.

Таким образом, платить налог после продажи гаража, если он был во владении короткий срок (меньше 3 лет), необходимо. И это не зависит от того, относится ли гараж к движимому или недвижимому имуществу, а также от того, к какой категории физических лиц относится продавец. Но благодаря применению налогового вычета, можно либо минимизировать уровень налога, либо избежать его уплаты.

Гараж является востребованным сооружением, основным назначением которого выступает создание хороших условий для содержания машины. Многие автовладельцы мечтают становиться собственниками данного здания, причем оно может приобретаться, строиться или получаться по другим основаниям. При этом обычно на него оформляется свидетельство о собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Существуют ситуации, при которых не требуется уплачивать налог после продажи данного объекта.

Для этого учитывается, сколько лет владел человек данным объектом:

  • если гараж покупался, то продать его без уплаты сбора можно после 5 лет владения;
  • если он был приватизирован, получен в дар или по наследству, то уже спустя три года можно продавать его без необходимости уплачивать налог.

Дополнительно учитывается возможность использования вычета. Он равен 250тыс. руб. и его надо вычитывать из налоговой базы.

Поэтому если гараж стоит меньше данной суммы, то не уплачивается сбор, хотя остается необходимость у гражданина формировать и сдавать в ФНС декларацию, в которой отражается продажа данного имущества.

Нередко владельцы гаражей специально занижают стоимость объекта до 250тыс. руб., чтобы не уплачивать налог, но это является опасным ходом, так как если обнаруживается обман, то это является основанием для работников ФНС воспользоваться разными мерами наказания, представленными обычно разными штрафами.

Обязательно ли уплачивать налог при продаже гаража? Смотрите в этом видео:

В ст. 217 НК указывается информация о том, что непременно владельцы гаражей при их продаже должны уплачивать налоги.

Приводятся разные нюансы начисления данного сбора, а также описывается порядок внесения средств, размер сбора и сроки, в течение которых надо перечислять налогоплательщикам средства.

При продаже гаража у человека появляется доход, с которого надо платить средства, если при этом он не может пользоваться освобождением по каким-либо причинам.

Если прошло после получения объекта больше установленного количества лет, то налог не взимается независимо от цены имущества.

Не требуется в такой ситуации составлять декларацию и передавать ее в ФНС. Данный факт указывается в ст. 220 НК.

Если возникает необходимость продать объект, которым человек владеет меньше данного срока, то ему надо рассчитывать и уплачивать подоходный налог, равный 13%.

Новое в законодательстве при продаже недвижимости.

При этом люди могут пользоваться вычетами и льготами.

Налоги уплачиваются как фирмами, так и физлицами.

Для многих категорий граждан предлагаются региональными властями многочисленные послабления.Обо всех возможностях надо узнавать у работников ФНС.

Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога, если они получают прибыль в результате продажи какого-либо нежилого объекта. При этом не имеет значения, каким количеством разного имущества владеет человек.

Для оформления льготы надо самостоятельно гражданам приходить в отделение ФНС с пенсионным удостоверением и заявлением.

Если человек самостоятельно возводит гараж, то придется все равно с дохода уплачивать налог, но при этом учитывается количество лет, в течение которых данный объект находился в собственности.

Дополнительно можно подтвердить расходы на строительство и уменьшить налоговую базу.

Каждый владелец гаража должен ежегодно уплачивать налог не только с этого объекта, но и с земли, где он находится.

Если участок принадлежит кооперативу, то именно организация уплачивает сбор. Если же она оформлена в собственность, то гражданин сам занимается данным процессом.

Как оформить землю под гаражом в собственность? Пошаговая инструкция тут.

В ст. 23 НК указываются правила расчета и уплаты налога. Для этого учитываются разные факторы.

Если требуется уплата налога, то рассчитывается от налоговой базы 13%. Уменьшить данную базу можно вычетом.

Заполнение декларации онлайн.

Например, был продан гараж за 350 тыс. руб., которым пользовался человек полтора года.

Для подтверждения правильности расчета налога требуется составлять декларацию, которая сдается в ФНС в следующем году.

Оформить ее несложно, а при этом желательно пользоваться образцами.

Можно ли оформить куплю-продажу гаража без документов? Читайте здесь.

Для подачи декларации нужны следующие бумаги:

  • заявление на вычет;
  • копия паспорта;
  • договор, на основании которого был продан гараж;
  • справка 2-НДФЛ, доказывающая перечисление средств в бюджет, так как если отсутствует официальная работа, то не получится воспользоваться вычетом;
  • документы на гараж;
  • подтверждение получения денег от покупателя.

Документы подаются самостоятельно или с помощью доверенного лица. Они могут приноситься лично или отправляться по почте, а также эффективно пользоваться порталом Госуслуг.

Часто у граждан, которые продают гараж, возникают другие важные вопросы.

Желательно для получения ответов напрямую обращаться к работникам ФНС, а также можно пользоваться консультациями специализированных фирм.

Как заполнить декларацию на продажу гаража? Смотрите в этом видео:

В этом случае действует срок владения в три года. Если продается он ранее, то уплачивается 13% с продажи, но только с тех средств, которые превышают 250 тыс. руб.

Важно! Нередко граждане занижают стоимость, но для этого важно, чтобы и покупатель был согласен с таким решением.

Исключением является ситуация, если подарок был принят от родственника.

Если сооружение находится в кооперативе, то на общих основаниях начисляется налог.

Отличия заключаются только в правилах оформления сделки.

Если продается гараж, полученный по завещанию, то с него может не уплачиваться налог, если он находился в собственности больше трех лет.

Таким образом, при продаже гаража часто возникает необходимость уплачивать сбор от полученных доходов. Для этого учитываются разные факторы, к которым относится срок владения, цена объекта и многие другие нюансы.

Каждый человек должен разбираться в правилах начисления данного налога, чтобы минимизировать собственные траты.

Но специальное занижение стоимости объектов может привести к негативным последствиям, представленных крупными штрафами.

В российском Налоговом кодексе указано соотношение подоходных налогов с продажи любого вида имущества. Вне зависимости от типа имущества гражданин России обязуется оплатить 13% от заявленной суммы сделки.

К счастью, в кодексе также прописаны “смягчающие обстоятельства” или же способ заплатить значительно меньшую сумму. При планировании продажи гаража важно определить размер налогового побора, и какие факторы могут уменьшить эту цифру.

Согласно налоговому кодексу граждане и юридические лица, ведущие бизнес в России обязуются платить налоговые поборы. В зависимости от длительности пребывания собственности во владении устанавливается подоходный налог. Если гараж пребывал во владении меньше, чем 3 года, его продажа обязует оплатить побор.

Сделать это можно двумя путями, они определяются наличием необходимых бумаг и желания продавца.

Второй путь предполагает заблаговременную подготовку документов, которые свидетельствуют о предыдущем этапе сделки — покупке имущества. При его наличии те же 13% высчитываются из разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Отдельные условия продажи существуют для тех, кто является владельцем гаража меньше, чем 3 года. К слову, при покупке гаража возможен возврат подоходного налога. Это возможно, если покупатель является формальным налогоплательщиком, а также заключил сделку официально.

Для возврата подоходного налога необходимо подтверждение всех ранее понесенных расходов.

В любом из случаев продажа гаража подразумевает определенную налоговую отчетность в виде декларирования. Для этого заполняется форма 3- НДФЛ о продаже недвижимого имущества.

Продажа недвижимости предполагает оплату налогового побора. Если документы на покупку гаража отсутствуют, владельцу необходимо будет сделать налоговый вычет за покупку гаража и проводить дальнейшие расчеты исходя из получившейся суммы.

Заполнение 3-НДФЛ —обязательная процедура для всех тех, кто не имеет льгот для неуплаты налога.

Для подачи заявления необходим следующий ряд бумаг:

  • удостоверение личности, на основании которого человек находится на территории РФ;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • договор купли/продажи имущества;
  • расписка от покупателя, в которой содержится стоимость покупки;
  • бумага о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Подать заявление можно 4 способами:

  • личное обращение в отделение ФНС;
  • заказное письмо;
  • обращение через портал “Госуслуги”;
  • через представителя, на которого оформлена “генеральная” нотариальная доверенность.

После посещения Налоговой службы и подачи соответствующих бумаг налогоплательщик обязуется уплатить 13% налога при получении средств, согласно договору.

Большинство физических лиц, не имевших контактов с налоговой службой ранее, сомневаются в том, что смогут правильно оформить и подать соответствующее заявление. При заполнении формы важно учитывать, что она имеет 5 листов, а вносить информацию можно только печатными буквами.

Других трудностей при правильно оформленных актах не будет.

Удержание налоговых выплат наказуемо, потому подавать заявку можно до сдачи квартального налогового отчета —до 30 апреля того года, в котором покупалось имущество. Если продавец не подал отчет вовремя, государство ежемесячно начисляет ему сверху 5% от тех 13% задолженности.

В большинстве случаев при продаже земельного участка, гаража или квартиры физические лица ищут лазейки в законе, при помощи которых можно обойти налоговые взыскания. Эти лазейки действительно существуют.

Согласно новому законодательству с 2017 года от уплаты налогов можно уклониться, если гараж находится во владении более 3 лет со дня покупки. О том, можно ли не платить налог за продажу гаража, если гараж находится во владении менее указанного срока — зависит от обстоятельств.

Избежать финансовых потерь при продаже гаража, если он был приобретен меньше, чем 3 года назад можно, выбрав второй способ налогообложения. Она актуален, если гараж продается за сумму, аналогичную стоимости покупки.

Перед подачей декларации в ФНС делается вычет при продаже. Если продавец не получает дохода, выплачивать подоходный налог не требуется. Это же касается и убытка.

Получение такого документа, несмотря на существенную экономию, подразумевает оплату госпошлины. Взымается от 0,3% до 0,6% от оценочного акта наследственного имущества. Также в расчет необходимо взять растраты на нотариальные расходы.

Одной из лазеек, которая существенно снижает объем налогового платежа — земля, прикрепленная к постройке. Вычет имущественного налога при продаже постройки, прикрепленной к участку, может равняться 1 миллиону рублей.

Сэкономить свои 13% от суммы сделки можно, имея бумаги, свидетельствующие о регистрации участка в земельном кадастре.

Согласно законам России население, которое пользуется социальными льготами и государственным обеспечением обязано платить налоги в том же порядке. Это касается даже тех ситуаций, когда имущество находится в законном распоряжении менее трех лет.

Важно отметить, что льготы на локальном уровне предусмотрены местным самоуправлением, потому в редких случаях встречаются исключения.

Если пенсионер оплатил налог, но не знал о нововведении, актуальным является вопрос, можно ли вернуть 13% с покупки гаража. При наличии документов, подтверждающих затраты на обслуживание помещения – платить налоги не обязательно.

Перед тем как подписывать договор о купле/продаже имущества, стоит подготовить все необходимые бумаги для отчетности в ФНС. Эти меры предостерегают от уплаты штрафа, а также ускоряют процесс налогообложения дохода. В зависимости от набора документов можно добиться меньшей суммы налогообложения.

Набор документом может меняться, но среди бумаг первой необходимости выделяют:

  • копия договора купли/продажи гаража;
  • копия свидетельства того, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный бланк декларации 3-НДФЛ 906;
  • копия удостоверения личности;
  • код дохода от продажи гаража в течение 1 года или о неполучении такого вида доходов.

Прочие документы, такие как копии свидетельств о расходах на приобретение гаража, затрат на обслуживание, свидетельств о дарении или переходе в наследственное владение подаются только при их наличии.

Подают налоговую отчетность по месту регистрации. Собрав полный комплект свидетельств и справок необходимо сначала позвонить в местное подразделение для уточнения подробностей подачи.

При личном обращении, а также при обращении доверенного лица необходимо предъявить помимо копий оригиналы всех документов. Сотрудники ФНС установят личность налогоплательщика и внесут в реестр новые данные.

При подаче налоговой отчетности с помощью интернет-портала “Госуслуги” необходимо иметь подтвержденный профиль. В режиме онлайн нужно заполнить заявление, прикрепить сканы документов и отправить их.

Подача заявления заказным письмом предполагает обращение в отделение “Почта России” с оригиналами документов, по которым работники ратифицируют письмо. Самым удобным и наименее затратным является способ подачи онлайн-заявки через “госуслуги”.

Продажа гаража, как и любого другого вида недвижимости подразумевает уплату налогов. Избежать потери средств можно в том случае, если продажа происходит за такую же цену, или даже ниже. Являясь владельцем гаража более 3 лет любые, при продаже можно уклониться от уплаты налогов.

В любом случае, при наличии необходимого пакета документов, а также юридической грамотности, владелец гаража сможет уменьшить сумму налогового побора. Как вы считаете, какие еще факторы могут повлиять на снижение налогов? Поделитесь мнением в комментариях!

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

  1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
  2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
  3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

Статья написана по материалам сайтов: svoe.guru, pronovostroyku.ru, vseprogarazh.ru, law03.ru.

«

Это интересно:  Кто платит налог при продаже квартиры: покупатель или продавец 2019 год
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий